Как закрыть счет не 03 в 1с
Перейти к содержимому

Как закрыть счет не 03 в 1с

  • автор:

Как закрыть счет не 03 в 1с

The service you’ve requested couldn’t be identified

No matches have been found between requested website and protected IP address

If you are trying to visit this site, please try again later.

If you are a target website owner please make sure that:
— DNS A record points to the protected IP address for the requested website
— The DDoS protection and optimization service is active for the requested website

Protection and Acceleration by DDoS-Guard

Лишняя проводка в налоговом учёте

Добрый день!
Бухгалтерия 2.0.64.13.
Есть документ «Операция». Делаем проводку ДТ.91.02 — КТ 60.01. В качестве субконто для счёта 91.02 указано «Прочие расходы». В справочнике «Прочие доходы и расходы» для данного пункта не стоит галочка «Принятие к НУ». Однако после проведения документа сумма проводки отражается в налоговом учете. Как сделать так, чтобы сумма этой операции не попадала в налоговый учёт?

Ответили: пост №7
читатель
Дата регистрации: 27.08.2007
Сообщений: 2649
26.03.2015 17:01

Система налогообложения у организации какая? Если общая, то в операции надо включить видимость сумм налогового учёта и обнулить её.

Ответили: пост №4
читатель
Дата регистрации: 12.01.2008
Сообщений: 4814
26.03.2015 17:01

Так вы, наверное, ручками заполнили сумму НУ? Если вы сейчас сумму в операции (по БУ) очистите и снова заполните, что-то изменится?

читатель
Дата регистрации: 12.01.2008
Сообщений: 4814
26.03.2015 17:02
Ответ на пост №2

Vladko , только НУ нужно очистить? про ПР/ВР ничего не посоветуете?

Ответили: пост №5
читатель
Дата регистрации: 27.08.2007
Сообщений: 2649
26.03.2015 17:02
Ответ на пост №4

:)

uinny ,ну это само собой

Валентинка79
читатель
Дата регистрации: 26.12.2008
Сообщений: 247
26.03.2015 17:08

ivan_bolvan , Чтобы все было корректно надо :
обнулить сумму НУ по дебету , соответсвенно заполнить ПР на обнуленную сумму, и сделать доп. проводку по забалансовому счету НЕ.03 на эту же сумму в налоговом учете .

Игорь Романовский
читатель
Дата регистрации: 30.01.2008
Сообщений: 138
27.03.2015 12:46
Ответ на пост №1

ivan_bolvan , Я не понимаю, что Вы хотите, но в нормально настроенной бухгалтерии 2.0 в проводке Дт 91.02 (не принимаемые) Кт 60.01 1000 ДОЛЖНА формироваться сумма АВТОМАТИЧЕСКИ Дт 91.02 Кт 60.01 ПР дт 1000 НУ Кт 1000.
Программа сама формирует ПР по НУ, если при ЗАПОЛНЕНИИ документа статья на 91.02 не принимаемая. А то может Вы галку сняли после заполнения документа?
И проводку на НЕ.03 программа тоже формирует автоматом. Это стандартное поведение программы, ничего менять не надо.

Как правильно закрывать счета в 1С?

При работе с программой 1С иногда могут возникать вопросы, касающиеся закрытия счетов. В частности, это относится к номерам 20, 23, 25, 26. Но зная правильный алгоритм действий, можно легко настроить программу таким образом, чтобы счета ежемесячно закрывались без ошибок.

Параметры учетной политики

У каждой компании могут быть свои правила учетной политики, и поэтому в программном обеспечении каждый год создаются необходимые параметры и справочники. По ним на протяжении всего года рассчитываются прямые расходы, а также определяются косвенные затраты.

Как правильно закрывать счета в 1С?

На изображении выше показано, что галочки установлены напротив следующих пунктов:

  1. Первый пункт создан для компаний, которые выпускают какую-либо продукцию.
  2. Второй пункт предназначен для компаний, которые оказывают те, или иные услуги.

Можно не устанавливать галочку напротив обоих пунктов. Тогда система воспримет вид деятельности компании как торгового объекта, осуществляющего операции по купле-продаже. То есть компания не изготавливает никакой продукции, и не оказывает каких-либо услуг. В таких случаях счет 20 не нужен.

Для понимания типов счетов, необходимо знать номера и предназначения:

  • 20, 23, 25, 26 — затраты на производство;
  • 20, 23 — прямые расходы, относящиеся к конкретному типу производства;
  • 25, 26 — косвенные расходы, относящиеся одновременно к нескольким типам производства.

Прямые затраты входят в «Номенклатурную группу», и считаются частью себестоимости производства. Косвенные затраты не включены в данную группу, поэтому не могут быть закрыты через себестоимость производства.

Закрытие счета 20.01

Параметры для закрытия данного счета становятся доступными, если поставить галочку напротив надписи «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам». Эта операция производится в конце каждого месяца и относится только к предоставлению услуг. Важное значение для закрытия счета имеет настройка: способ учета выручки.

С учетом полной выручки

Счет может закрыться, если в конце месяца имеется выручка по определенной группе номенклатур. Но если выручка отсутствует, то счет не будет закрыт.

Кроме того, бывают ситуации, когда в закрытой номенклатурной группе нужно показать незаконченное производство в конце отчетного периода. Для этого можно открыть форму «Инвентаризация НЗП», и выбрать группу номенклатур, которая не должна быть закрыта со счетом себестоимости 20.

Без учета выручки

В этом случае учитываются все расходы, накопленные на счете. И они должны быть списаны при закрытии месяца по регламентируемому действию со счетом номер 90 — «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения». Это будет происходить как с выручкой, так и без нее.

С учетом выручки за производственные услуги

Этот способ списания затрат по счету 20 предназначен для компаний, оказывающих услуги производственного характера. Подобные действия отображаются в форме «Оказание услуг», и учитывают исключительно выручку, проведенную через этот документ.

Важно! В тех случаях, когда проводится документ «Реализация товаров и услуг», расчет списания не будет совершен и учтен.

На практике до 2021 г. применялись два метода учета общехозяйственных расходов по отношению к полноте и способу их включения в себестоимость продукции (работ, услуг), которые определяются учетной политикой организации:

— метод неполной (сокращенной) производственной себестоимости (директ-костинг), когда ОХР напрямую относятся на финансовый результат текущего отчетного (налогового) периода;

— метод полной производственной себестоимости (абзорпшен-костинг), когда ОХР накапливаются в незавершенном производстве (НЗП) и (или) стоимости готовой продукции до момента реализации. После активации пункта «Выпуск продукции» в учетной политике, открывается возможность настраивать список «Методы определения косвенных расходов». Он предназначен для ежегодного заполнения в момент формирования учетной политики компании. Именно сюда вводятся данные о том, какие расходы необходимо воспринимать как косвенные затраты, и каким образом их распределять.

С 2021 года обязателен к применению Федеральный стандарт ФСБУ 5/2019 «Запасы», утв. Приказом Минфина России от 15.11.2019 № 180н. Согласно п. 26 ФСБУ 5/2019 в фактическую себестоимость незавершенного производства и готовой продукции не включаются управленческие расходы, кроме случаев, когда они непосредственно связаны с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг. Таким образом, метод полной себестоимости с 01.01.2021 не применяется.

Для отражения общепроизводственных расходов в учете используется счет 25 «Общепроизводственные расходы». Расходы, отраженные на счете 25 «Общепроизводственные расходы», в конце каждого отчетного периода закрываются на счета учета прямых расходов (20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 29 «Обслуживающие производства и хозяйства») и вместе с ними списываются на финансовый результат одновременно с реализацией продукции (работ, услуг), а до этого момента накапливаются в незавершенном производстве и/или в стоимости нереализованной готовой продукции. На дату окончания отчетного периода счет 25 не имеет сальдо.

Распределение общепроизводственных расходов на виды продукции, работ, услуг производится пропорционально показателям, предусмотренным учетной политикой организации. Базой распределения могут служить затраты на оплату труда производственного персонала, материальные затраты, отдельные статьи прямых затрат, сумма прямых затрат, выручка, объем выпуска, плановая себестоимость.

Выбирать базу распределения общепроизводственных расходов следует осмотрительно. Порядок распределения общепроизводственных расходов по видам продукции (работ, услуг) может серьезно повлиять на финансовый результат деятельности организации (например, если счет 25 закрывается (в том числе) на счет 08 «Внеоборотные активы», если есть незавершенное производство (НЗП), если есть нереализованная готовая продукция).

Для выбора базы распределения доступно несколько вариантов:

  • Выручка. Для закрытия счета должна иметься выручка. То есть в базе должны быть доступны формы реализации или оказания услуг.
  • Объем выпуска. Счет номер 25 закрывается на 20, если в базе имеется форма «Отчет производства за смену». Отобразится, как много или мало было выпущено продукции.
  • Не распределяется. В таком варианте счета не будут закрываться. Для этого нужно будет проводить операцию вручную каждый раз. Подобный способ используют крайне редко и обычно только в ситуациях, когда остальные варианты не подходят.
  • Оплата труда. Счет номер 25 закрывается на 20 в зависимости от зарплаты по данным расходов.
  • Материальные затраты. Счет номер 25 закрывается на 20 в зависимости от расходов по данным в статьях трат.
  • Прямые затраты. База в виде оборота по счету номер 20. Без отбора по данным трат.
  • Отдельные статьи затрат. База в виде оборота по счету номер 20. С отбором по данным трат.
  • Плановая себестоимость. Счет номер 25 закрывается на 20, если имеется форма «Отчет производства за смену». В этом варианте отображается сумма произведенной продукции.

Перечень прямых расходов

Данный реестр находится в меню «Главное», в нем надо открыть раздел «Налоги и отчеты», далее вкладку «Налог на прибыль». Этот перечень предназначен для правильного вычисления и формирования отчета налога на прибыль. На протяжении года данный список можно редактировать, добавляя новые сведения, относящиеся к прямым затратам.

Как правильно закрывать счета в 1С?

Такой справочник нужен для настройки записей, необходимых для правильного закрытия 23 и 20 счета. Как и в случае с косвенными расходами, информация вносится через клик на надпись «Создать». Далее требуется вписать временной период, компанию, тип затрат. Для подробной настройки можно внести форму трат по бух учету.

Те расходы, которые не отображены в этом списке, будут отнесены к косвенным затратам, и во время закрытия месяца списываются в налоговом учете на счет номер 90.

Возможные ошибки и способы их исправления

Зачастую у администраторов возникают случаи, при которых месяц закрылся успешно и без каких-либо ошибок, но во время создания оборотно-сальдовой ведомости ошибки появились. Это может быть закрытие счета номер 20 на счет 90, или неудавшаяся операция закрытия.

Как это исправить:

  1. Открыть функцию «Закрытие счетов: 20, 23, 25, 26» и посмотреть, на какой счет закрылись счета 20 и 23. В случае, если закрытие было произведено на счет номер 90, следует проверить список прямых расходов на наличие всех нужных записей.
  2. Если в отчетности «Анализ субконто: номенклатурная группа» не закрылся счет номер 20 или 23 на 90, нужно проанализировать то, в какой номенклатурной группе и расходной статье это случилось. Если это было в себестоимости, то в программном обеспечении существует не закрытое производство, не хватает данных в списке прямых затрат или нет выручки, относящейся к этой номенклатурной группе.

Проверив и проанализировав все, нужно провести месячное закрытие сначала.

Помимо вышеперечисленных ошибок, бывают случаи, когда появляется ошибка с конкретным указанием на нее и инструкцией для решения. Это очень удобно и сохраняет немало времени. Всё, что требуется – внимательно прочитать информацию, отображенную софтом, и следовать инструкциям.

В конце хочется напомнить о том, что учетная политика компании должна формироваться каждый год. В ней создается список прямых затрат и способы учета косвенных затрат. Учет прямых расходов очень важен, так как программа опирается на их данные и от этого зависит, что в конце месяца списать в прямые, а что в косвенные расходы.

  • О компании
  • Контакты
  • Статусы компании
  • Вакансии
  • Акции
  • Отправить заявку
  • Часто задаваемые вопросы
  • Политика конфиденциальности
  • Оцените работу сотрудника
  • Обучающие материалы
  • Карта сайта
  • Реквизиты

Нужны ли ручные проводки по забалансовым счетам НЕ.03 и НЕ.04 при корректировке реализации и поступления в 1С

Подскажите, пожалуйста, есть ли необходимость делать проводки по счетам НЕ.03 и НЕ.04 в случае корректировки реализации и поступления прошлого года?
В БУ корректировка производится текущим годом, а по НУ — прошлым.
Возникают постоянные разницы, но не потому что доходы/расходы — непринимаемые, а потому что «разошлись» по периодам.
И, если можно, дайте, пожалуйста, ссылку на описание этих счетов и порядок работы с ними. На ИТС не нашли.
Спасибо!

Все комментарии (2)

Демашева Мария Сотрудник БухЭксперт8 :

Здравствуйте! Эти счета остались в каких-то документах от прошлых процессов в 1С, их не убрали, но сейчас они по сути не применяются. Такие проводки носят информативных характер. Т.е. там, где движения по ним автоматически есть, не трогаем и оставляем, как есть. Если какие-то Операции, введенные вручную отражаем, то дополнительно проводки по этим счетам не формируем. Суть такая:
Счет НЕ.03, Внереализационные расходы, не учитываемые в целях налогообложения Счет НЕ.04, Доходы, не учитываемые в целях налогообложения Настройка плана счетов: 1С Корректировка реализации ручных правок не требует в 1С. Корректировка реализации прошлого года, если ее стоимость увеличилась в текущем году Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С Подборка материалов по теме ИСПРАВЛЕНИЯ / УТОЧНЕНИЯ здесь.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *